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常見問題
答疑集錦⑦
發表于 2018-08-21 瀏覽:
文章導讀:十堰國金會計師事務所 ,專業提供 代理注冊公司 , 代理會計記賬 , 代理稅務申報 服務。 1 將自產產品發放給職工,貸方不需要寫主營業務收入和銷項稅額嗎? 要寫。按市場價格列...

1將自產產品發放給職工,貸方不需要寫主營業務收入和銷項稅額嗎?

 

要寫。按市場價格列作收入,按成本價進行成本結轉,也要并入工資一起繳個稅。

 

2個體戶成立后,稅務報到稅種認定和報稅等都是跟一般公司企業類型的步驟是一樣的嗎?

 

步驟都是一樣的。但不同的企業主體可能涉及的稅種方面略有不同,如個體戶所得稅為個人所得稅,法人企業所得稅為企業所得稅。

 

3個人可以委托公司收付款嗎?公司賬務該怎么處理?(個人甲自己承攬的業務,無任何資質,委托我公司進行上下游公司的業務,然后我公司的賬務該怎么處理?個人甲能否掛靠我公司的資質?稅務部門允許嗎?)

 

這種掛靠業務,實際上是以被掛靠方為會計核算、納稅申報為主體來做的。付給掛靠方的資金,需要以工資或者勞務服務等形式支付。

 

4請問錯開增值稅普通發票,當月忘記作廢,該如何處理?

 

 根據《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》(國家稅務總局令第37號)第二十七條 開具發票后,如發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。開具發票后,如發生銷售折讓的,必須在收回原發票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票。

 

上述增值稅普通發票開具錯誤當月忘記作廢,應通過開具紅字發票處理。貴司應將增值稅普通發票聯次收集齊全(無法收齊的應取得對方有效證明),在增值稅發票管理新系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》,主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗通過后,生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統中。銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票,在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。


 

57月的發票已認證抵稅了,現在發現品名錯了 。該怎么辦,要對方重開嗎,具體怎么做?

 

你司應根據規定開具《開具紅字增值稅專用發票信息表》,待主管稅務機關校驗通過后,將紅字信息表的編號,交與銷售方開具紅字發票。之后再重新開具正確的藍字發票

 

6企業要求員工正式上班的第一天,簽訂自愿放棄任何保險的協議,并由律師事務所代辦的,是否屬于違法呢?

 

這協議是無效的。

 

7自然人獨資企業怎么報稅?

 

首先企業先要到稅局報到,報到之后稅局會給企業進行稅種核定,稅種核定下來之后根據核定的結果進行實際申報,比如核定了什么稅種,按月度還是季度申報,然后在電子稅務局上建立企業登錄進去的賬號進行網上申報,如果沒有進行網上申報就要去稅局前臺填表申報。

 

8增值稅專用發票購買方的銀行賬號開具有誤,是否影響開票認證抵扣?

 

根據《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》(國稅發〔2006〕156號)第十一條 專用發票應按下列要求開具:  

(一)項目齊全,與實際交易相符;  

(二)字跡清楚,不得壓線、錯格;  

(三)發票聯和抵扣聯加蓋財務專用章或者發票專用章;  

(四)按照增值稅納稅義務的發生時間開具。  

對不符合上列要求的專用發票,購買方有權拒收。

 

因此,增值稅專用發票開具,要求嚴格,若你司開具發票時,銀行賬號與實際不符,也屬于不符合規定的情況,購買方有權拒收。

 

以上答案僅供參考  有不正確之處歡迎大家討論  請提出指正。

 

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