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常見問題
答疑集錦⑨
發表于 2018-09-06 瀏覽:
文章導讀:1 兩個公司,同一個地址,會影響 稅務申報 嗎? 照章報稅就沒有問題,稅務機關只行使有關稅收方面的行政管理職權,只要正常報稅納稅就可以了,地址這些問題是工商部門管的。如...
 

1兩個公司,同一個地址,會影響稅務申報嗎?

 

照章報稅就沒有問題,稅務機關只行使有關稅收方面的行政管理職權,只要正常報稅納稅就可以了,地址這些問題是工商部門管的。如果不放心可以去工商部門咨詢要不要備案,好像有一址多照說明的,畢竟被工商部門查到也有麻煩的。

 

2我已離開原來的公司8個月了,辦稅員還用我的名字,老板一直找不到人變更,怎么辦?

 

1、和原公司協商;2、直接咨詢12366后根據其答疑處理。

 

3一般企業9月份工資在10月份發放,如果按收付實現制的話,那么9月份工資執行新的個人所得稅法,是否正確?

 

是的。

 

4七月份的工資已經申報納稅完畢,九月份發現漏申報一名員工,需要補繳兩百多元,請問在更正申報需要繳滯納金嗎?

 

需要的。

 

5生育期間工資照發,公司收到生育金怎么做賬?

 

收到:

借:銀行存款

  貸:其他應付款

支付給員工時:

借:其他應付款

  貸:銀行存款

 

6我們公司租的辦公室,物業公司不給我們水電費的發票,我們這個應該怎么處理賬目呢?

 

國家稅務總局 關于發布《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告 國家稅務總局公告2018年第28號:

  第七條 企業應將與稅前扣除憑證相關的資料,包括合同協議、支出依據、付款憑證等留存備查,以證實稅前扣除憑證的真實性。

  第八條 稅前扣除憑證按照來源分為內部憑證和外部憑證。

  內部憑證是指企業自制用于成本、費用、損失和其他支出核算的會計原始憑證。內部憑證的填制和使用應當符合國家會計法律、法規等相關規定。

  外部憑證是指企業發生經營活動和其他事項時,從其他單位、個人取得的用于證明其支出發生的憑證,包括但不限于發票(包括紙質發票和電子發票)、財政票據、完稅憑證、收款憑證、分割單等。

 

據此,付款審批手續、付款憑證、發票復印件、水電費分割單作為原始憑證入賬,即可在企業所得稅前扣除。

 

7當月的銷項負數(紅字),大于正數,造成當月的主營業務收入為負數,利潤表及增值稅表一,該怎么填?

 

在附表一開具增值稅專用發票列填入負數,附加稅不用填寫,零申報,利潤表就是正常作賬,只不過主營業務收入跟成本是負數而已。

 

8沒有成本票還有人工成本的依據的個體戶違法嗎?做人工成本要什么資料備查?

 

人工成本就是工資啊,工資表和銀行支付憑證這些都是原始憑證。沒有成本發票,在匯算清繳時該成本做稅前列支。


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